Korxonalarga pul oqimini tahlil qilish uning farovonligi ko'rsatkichini shakllantirishga qaratilgan. Ushbu iqtisodiy qiymat vaqt o'tishi bilan pul mablag'lari miqdorining o'zgarishini matematik funktsiyasidir. Ushbu kontseptsiya bilan bog'liq ravishda mablag'larning daromadlari va xarajatlarini tavsiflovchi "kirish" va "chiqib ketish" so'zlari qo'llaniladi.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Naqd pul oqimi - bu iqtisodiy atama bo'lib, doimiy mablag 'oqimini anglatadi. Bu kompaniyaning faoliyati davomida mablag'larning kelib tushishi va chiqishini ularning vujudga kelgan real vaqti bo'yicha taqsimlashdir.
2-qadam
Naqd pul oqimi matematik funktsiya sifatida ifodalanishi mumkin, uning grafigi kompaniya faoliyatining ingl. Shunday qilib, pul oqimi korxonaning moliyaviy imkoniyatlarini, uning ish samaradorligini (rentabelligini) ko'rsatadi. Pullar harakati to'g'risida hisobotlarni taqdim etish zarurati xalqaro standartlar tizimida nisbatan yaqinda paydo bo'ldi, ammo bu korxonadagi naqd pul dinamikasining eng xarakterli ko'rsatkichidir.
3-qadam
Pul oqimlarining uch turi tahlil qilinadi: kompaniyaning asosiy, investitsiya va moliyaviy faoliyati natijasida kelib chiqadigan pul oqimi. Balans ma'lumotlari va foyda va zararlar to'g'risidagi ma'lumotlar tegishli hisobotlarni tuzish uchun ishlatiladi.
4-qadam
Darhaqiqat, asosiy pul oqimi daromadlar to'g'risidagi hisobotning modifikatsiyasidir, chunki unda daromadlar va xarajatlar aynan ularning paydo bo'lishi vaqtida qayd etiladi. Hisobotni o'zgartirish transformatsiya deb ataladi, bu ikki yondashuvni o'z ichiga oladi: to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita.
5-qadam
To'g'ridan-to'g'ri yondashuv hisobotning har bir bandini o'zgartirishni nazarda tutadi va naqd pul oqimini to'liq aks ettiradi. Bilvosita yondashuv hisoblash asosida hisoblangan sof foyda miqdoriga asoslanadi. Keyinchalik, xarajatlarni qo'shish (masalan, amortizatsiya) va oqimdan tashqari daromadlarni olib tashlash orqali naqd pul asosida sof daromadga qaytish uchun tuzatiladi.
6-qadam
Kompaniyaning asosiy (operatsion) faoliyatining pul oqimini tahlil qilish deganda xo’jalik operatsiyalarini amalga oshirishga (xom ashyo va uskunalar sotib olish, tayyor mahsulotlarni sotish, ishchilarga ish haqi to’lash, foizlar uchun foizlar tushgan mablag’lar aylanmasi tushuniladi. kreditlar, soliqlar). Ushbu oqim korxonaning moliyaviy barqarorligini aniqlash uchun boshlang'ich nuqtadir.
7-qadam
Kompaniyaning investitsiya faoliyati asosiy kapitalga, qimmatli qog'ozlarga, qarz berishga va boshqalarga investitsiyalarni yo'naltirishga yo'naltirilgan. Investitsiyalarning pul oqimini tahlil qilish kompaniyaning vaqtincha mavjud mablag'laridan eng samarali foydalanishga yordam beradi.
Kompaniyaning moliyaviy faoliyati boshqa ikkita faoliyat turini ta'minlashni o'z ichiga oladi, ya'ni kredit olish, kompaniyaning o'z aktsiyalarini sotishdan olingan daromad. Bu holda xarajatlar dividendlar to'lashni va kreditlarni qaytarishni anglatadi.
