Sof pul oqimining ta'rifi kompaniyaning moliyaviy holatini tahlil qilishda qo'llaniladi. Ushbu ko'rsatkich har bir hisobot davri oxirida hisoblanadi va mablag'larni qabul qilish va ularni sarflash o'rtasidagi farqni tavsiflaydi.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Korxonada naqd pul oqimini hisoblash usuli uning moliya bo'limlari tomonidan pul mablag'lari tushishi va sarflanishini nazorat qilish hamda tashkilotning moliyaviy muvozanatini tahlil qilish uchun qo'llaniladi. Buni nafaqat qonuniy hisobotlarni tuzishda, balki har bir ma'lum muddat tugagandan so'ng, masalan, chorakda qilish tavsiya etiladi.
2-qadam
Sof pul oqimi korxonadagi ijobiy va salbiy oqim o'rtasidagi farqni ko'rsatadi. Pul mablag'larining ijobiy aylanishi deganda quyidagilar kiradi: kompaniyaning asosiy, sarmoyaviy va moliyaviy faoliyatidan olinadigan daromadlar. Salbiy pul oqimi, shunga muvofiq, tashkilotning asosiy, investitsiya va moliyaviy faoliyatini amalga oshirish davomida sarflangan mablag'larning umumiy natijasidir.
3-qadam
Korxonaning asosiy (ishlab chiqarish) faoliyati asosiy foyda manbai hisoblanadi, shuning uchun ushbu faoliyat turidan mablag 'olish mahsulot (tovar yoki xizmat) sotishdan tushadigan daromad hisoblanadi. Asosiy yo'nalish bo'yicha mablag'larni sarflash - etkazib beruvchilar va pudratchilarga to'lov, xom ashyo, materiallar, yarim tayyor mahsulotlar, uskunalar va boshqalarni sotib olish.
4-qadam
Tashkilotning investitsiya faoliyati uzoq muddatli aktivlarni sotib olish yoki sotish bilan, shuningdek avvalgi davrda qilingan investitsiyalardan foyda olish bilan bog'liq. Daromadning naqd pul oqimi bu holda dividendlar va foizlarni olishdir, xarajatlar - bu moddiy bo'lmagan aktivlarni sotib olish, masalan, ishlash uchun litsenziya olish, mualliflik huquqlarini olish, er resurslaridan foydalanish huquqlari va boshqalar. kelajakda foyda olish maqsadida moliyaviy investitsiyalar.
5-qadam
Kompaniyaning moliyaviy faoliyati boshqa ikkita faoliyat turini qo'llab-quvvatlash uchun uning kapitalini oshirishga qaratilgan. Daromadning naqd oqimi bu holda qisqa muddatli yoki uzoq muddatli kreditlarni olish va korxona aktsiyalarini sotishdan tushadigan daromad hisoblanadi. Xarajatlar oqimi - aktsiyadorlarga dividendlar to'lash va olingan kreditlar va qarzlarni qisman yoki to'liq to'lash.
6-qadam
Shunday qilib, naqd pul oqimi korxonaning moliyaviy barqarorligini aniq ko'rsatadigan va bozordagi o'sishini tavsiflovchi asosiy moliyaviy ko'rsatkichdir. Sof pul oqimi ma'lum bir vaqt (hisobot davri) uchun hisoblanadi.
