Agar tashkilot naqd hisob-kitoblardan foydalansa, unda bunday operatsiyalarni Markaziy bank normativ hujjatlariga muvofiq hujjatlarda qayd etish zarur.
Bu zarur
- - kvitansiya buyurtmalarining shakllari;
- - xarajatlar buyurtmalarining shakllari;
- - kassa operatorining jurnali;
- -kassa kitobi.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Naqd pul qoldig'i limitini hisoblang va ushbu hisob-kitobni bankingizga taqdim eting. Cheklangan barcha naqd pullar bankka topshirilishi kerak. Ushbu qoidadan istisnolar, ish haqi yoki boshqa to'lovlarni berish uchun belgilangan kundan boshlab atigi besh kun.
2-qadam
Agar tashkilotda alohida bank hisobvarag'iga ega bo'lgan alohida bo'linmalar mavjud bo'lsa, unda har bir bunday bo'linma uchun naqd pul qoldig'i limiti hisoblanadi.
3-qadam
Kassadan barcha tushumlar va chiqimlar belgilangan shakldagi birlamchi hujjat - kvitansiya yoki xarajatlar buyrug'i bilan tuzilishi kerak. Hujjatlarni raqamlash tartibini saqlab qolish uchun tushumlar va debet buyurtmalarini hisobga oling. Pul mablag'lari harakati bo'yicha barcha operatsiyalarni kassa kitobiga kiriting.
4-qadam
Kiruvchi va chiquvchi hujjatlar va kassa daftarini to'ldirish to'g'riligini kuzating. Kassa buyurtmalaridagi summalar so'zlar bilan to'ldirilishi kerak, buyurtmalar bo'yicha buxgalter va menejerning imzosi talab qilinadi. Naqd pul varaqalari raqamlangan bo'lishi kerak. Kitob bog'lab qo'yilgan bo'lishi kerak, varaqlar soniga yozma va muhr bilan o'rnatilishi kerak.
5-qadam
Ish kuni tugashidan oldin hisobotni kassadan olib tashlang. Hisobot ma'lumotlarini kassir-operator jurnaliga yozib qo'ying. Kassa operatorining daftarida kassa hisobotidan tushadigan kunlik tushumlar to'g'risidagi ma'lumotlardan tashqari, bankka topshirilgan mablag'lar miqdori va har kunning boshi va oxiridagi qoldiqlar aks ettiriladi.
6-qadam
Kunning oxirida qoldiqni olib tashlaganingizdan so'ng, kassa hisobotini tayyorlang - kassa daftarchasi varag'ining ajraladigan qismigacha bo'lgan kun uchun barcha dastlabki hujjatlarni tanlang. Buxgalteriya bo'limiga kassa hisobotlarini o'z vaqtida topshiring.
