Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot yoki pul oqimi kompaniyaning pul oqimlari va taqsimoti bo'yicha faoliyatini aks ettirish uchun ishlatiladi. Shunday qilib, boshqa hisobotlardan olinib bo'lmaydigan savolga javob beriladi, ya'ni: o'z majburiyatlarini bajarish uchun kompaniya biznesida muomalada bo'lgan mablag 'bormi? Savol juda jiddiy va shu ma'noda asosiy rolni naqd pul harakati to'g'risidagi hisobotni to'g'ri to'ldirishga yordam beradigan metodologiya o'ynaydi.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot uchta asosiy bloklarning kombinatsiyasidir, ular bo'yicha hisob-kitoblar natijalari hisobot davri uchun umumiy summada to'planadi. Ushbu bloklarga joriy, investitsiya va moliyaviy faoliyatdan kelib tushadigan pul oqimlari kiradi. Ushbu bloklarning har biri faoliyat turlari bo'yicha tushumlarni yig'ish va tegishli xarajatlarni kamaytirish yo'li bilan shakllanadi.
2-qadam
Naqd pul harakati to'g'risidagi hisobotni to'ldirish uchun sizga balans va daromadlar to'g'risidagi hisobot (P&L) kerak bo'ladi. Buxgalteriya balansi yordamida siz firmaning investitsiya va moliyaviy faoliyatidagi o'zgarishlarni kuzatib borishingiz mumkin. Ammo kompaniya aylanmasining asosiy qismi odatda kundalik faoliyatga tegishli bo'lganligi sababli, foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot ko'proq foydalidir. Bu narsalar "jo'natishda" emas, balki "to'lovda" pul oqimlarini aks ettiradigan tarzda sozlanishi kerak. Shu bilan birga, pul oqimlarini kompilyatsiya qilishning asosiy tamoyillariga rioya qilishni unutmang: • Naqd pul oqimi uzluksiz;
• pul oqimi majburiyatlarning paydo bo'lish vaqtiga bog'liq emas va faqat mablag 'va xarajatlarni olish faktlarini aks ettiradi;
• Hisobot davri oxiridagi qoldiq salbiy bo'lishi mumkin emas.
3-qadam
Naqd pul harakati to'g'risidagi hisobotni to'ldirish uchun daromadlar to'g'risidagi hisobotni to'g'rilashning bevosita yoki bilvosita usulidan foydalaning. To'g'ridan-to'g'ri usulning mohiyati OP & L satrlarini mablag'lar tushumlari va xarajatlari to'g'risidagi haqiqiy ma'lumotlarga moddama-modda o'zgartirishdan iborat. Bilvosita usulda pul oqimlari bilan bog'liq bo'lmagan barcha xarajatlar (masalan, amortizatsiya) hisobot davri foydasiga L&L dan qo'shiladi va pul oqimlari bilan ham bog'liq bo'lmagan barcha tegishli daromadlar hisobdan chiqariladi.
