Kompaniyaning pul oqimlarini samarali boshqarish uchun joriy hisobvaraqlardagi mablag'larning holatini baholash, shuningdek qarzdorlarning qarzlarini tahlil qilish kerak. Debitorlik qarzlarini tahlil qilish uchun quyidagi moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblashingiz kerak.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Quyidagi formuladan foydalanib, debitorlik qarzlari aylanishini hisoblang: DZ aylanmasi = (savdo daromadi / o'rtacha debitorlik qarzlari) * hisobot davri kunlari soni.. Tahlil qilingan davr uchun foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotdan savdo daromadlarini oling, o'rtacha debitorlik qarzlarini quyidagicha hisoblang: hisobot davrining boshiga va oxiriga "debitorlik qarzlari" miqdorini qo'shish va natijada olingan sonni 2 ga bo'lish. Natijada olingan koeffitsientni hisobot davridagi kunlar soniga ko'paytiring. O'tgan hisobot davrlari uchun, alohida, eng yirik qarzdorlar uchun debitorlik qarzlari aylanmasini hisoblang.
2-qadam
"Debitorlik qarzlari" aylanmasi qanday o'zgarganligini tahlil qiling. Ushbu ko'rsatkich qancha past bo'lsa, shuncha yaxshi bo'ladi. Agar debitorlik qarzlari aylanmasi kunlari kamaygan bo'lsa, demak, xaridorlar hisoblarni faolroq to'laydilar va kompaniyaning to'lov qobiliyati oshadi.
3-qadam
Muddati o'tgan debitorlik qarzdorlik koeffitsientini quyidagi formuladan foydalanib hisoblang: KPI = muddati o'tgan debitorlik qarzlari / debitorlik qarzlarining umumiy miqdori. Debitorlik qarzlari bo'yicha muddati o'tgan debitorlik qarzlari summasini, balansdan umumiy debitorlik qarzlarini oling.
4-qadam
Oldingi hisobot davrlari uchun muddati o'tgan debitorlik qarzlarining nisbatlarini hisoblang. Koeffitsient o'zgarishi dinamikasini kuzatib boring, xulosa qiling. Agar bu nisbat o'sish tendentsiyasiga ega bo'lsa, demak, muddati o'tgan "debitorlik qarzlari" ulushi ortib bormoqda. Muddati o'tgan debitorlik qarzlarining ko'payishi mablag'lar aylanishini yomonlashtiradi va kompaniyaning to'lov qobiliyatini pasaytiradi.
5-qadam
Hisobot davrining oxiriga kelib tushgan debitorlik qarzlari to'g'risida hisobot tuzing. Debitorlik qarzlarining umumiy miqdoridan hisobot oyini sotish bilan bog'liq qarzni tanlang. So'ngra, ushbu oy uchun savdo hajmidagi qarzdorlik ulushini hisoblang. Debitorlik qarzlarini to'lashdagi o'zgarishlarning dinamikasini kuzatib boring, mahsulot sotishdan tushadigan tushumning pasayishi yoki tezlashishi to'g'risida xulosa qiling.
