Naqd pulni yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali olish turli xil sxemalar bo'yicha amalga oshiriladi. Jarayonga boshqa kompaniyalar, banklar va jismoniy shaxslar jalb qilingan. Naqd pul ham qalbakilashtirishni taxmin qiladi. Buzilgan qonunga qarab, sxemalar 7 yilgacha jinoiy jazoni o'z ichiga oladi.
O'tgan asrning 90-yillarida tezda boyib ketishga yoki insofsiz olingan daromadlarni qonuniylashtirishga imkon beradigan juda ko'p sxemalar paydo bo'ldi. Ulardan biri naqd pul (naqd pul, naqd pul). Bu sizga soliq to'lamasdan pul olishga imkon beradigan aniq harakatlar. Bunga uydirma operatsiyalar, hujjatlarni qalbakilashtirish misol bo'la oladi.
Naqd pulni olib qo'yish va olib qo'yish bugungi kunda turli xil usullarda qo'llanilmoqda. Birinchi qiymat naqd pulsiz hisobvaraqlardan pul mablag'larini to'liq qonuniy olib qo'yishni va qimmatli qog'ozlarni pulga o'tkazishni nazarda tutadi. Noqonuniy harakatlar naqd pul deb nomlanadi. Ular nafaqat soliqlarni chetlab o'tishda, balki boshqa muammolarni hal qilish uchun mo'ljallangan mablag'lardan foydalanishda ham xulosa qilishadi.
Ommabop sxemalar
Bir nechta mashhur IP-sxemalar mavjud. Ulardan biri - tunda uchib yuradigan firmalardan foydalanish. Sxemaning mohiyati quyidagicha - kompaniya ma'lum xizmatlarni ko'rsatgan boshqa tashkilotning hisob raqamiga pul o'tkazadi. Uning yordamida mablag'lar olinadi, kompaniyaning o'zi tugatiladi. Ko'pincha, bunday tashkilotlarning egalari tezkor daromad olishni orzu qiladigan shaxslardir. Bularga giyohvandlar va ichkilikbozlar kiradi. Vositachilar odatda ma'lum bir haq olishadi, bu esa transfer hajmiga bog'liq.
Boshqa sxema - bu shaxsning sxemasida ishtirok etish. Bir kishi bankda hisob raqamini ochadi, kompaniya pul mablag'larini o'tkazadi. Depozit egasi summani olib qo'yadi. Xuddi shunday sxema ham bank naqd pul berish jarayoniga ulangan taqdirda kuzatiladi. Hujumchilar ko'pincha kichik, obro'li, tijorat muassasalarini nishonga olishadi.
Barcha manipulyatsiyalar hujjatlarni soxtalashtirish yoki ulardan noo'rin foydalanish bilan sodir bo'ladigan sxemalar mavjud. Ommabop sxema - soxta pasportlardan foydalangan holda pulni topish. Kompaniyalar o'g'irlangan pasportdan foydalangan holda shaxsan ro'yxatdan o'tkaziladi. Firibgarlar katta summani oladilar va ularni qaytarib olish uchun javobgarlik pasporti ishlatilgan shaxsning zimmasiga tushadi.
Bugungi kunda ko'plab yakka tartibdagi tadbirkorlar ikkinchi va undan keyingi bolalar tug'ilishida beriladigan onalik kapitalini jalb qilish bilan ishlashadi. Pul mablag'larini olish uchun kiberjinoyatchilar uydirma oldi-sotdi operatsiyalari, debet kartalaridan foydalanadilar.
Boshqa bir sxema "qarshi oqim" deb nomlanadi. U bilan bir nechta kompaniyalar shoshilinch ravishda bir-biriga pul o'tkazishni boshlaydilar. Bunday o'nlab manipulyatsiyalardan so'ng sxemani tushunish qiyin bo'ladi. Agar uch yil ichida jinoyat aniqlanmasa, u holda sudning da'vo muddati o'z faoliyatini boshlaydi.
Mas'uliyat
Bunday firibgarliklar sodir etilishining oldini olish uchun soliq xizmatlari turli xil tezkor harakatlarni amalga oshiradilar. Bir tomondan, yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun ishlaydigan jismoniy shaxslarning bank operatsiyalarini ko'rishimiz mumkin. Tadbirkorlarning hisobvaraqlari ustidan nazorat majburiydir. Shtat hokimiyati maxsus dasturlarni ishlab chiqmoqda, ular tadbirkorlarga soyadan chiqib, ish haqlarini oq qilishlariga imkon beradi.
Naqd pul uchun maxsus maqola yo'q. Har bir o'ziga xos vaziyat o'zining maxsus qonunidan foydalanadi:
- soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik va soxta hujjatlar yaratganlik uchun - 6 yilgacha erkinlikni cheklash;
- soxta yakka tartibdagi tadbirkorlar yoki shartnomalar tuzish noqonuniy tadbirkorlik deb hisoblanadi, 7 yilgacha ozodlikdan mahrum qilishni o'z ichiga oladi;
- daromadni yashirganingiz uchun siz 7 yilgacha qamoqqa tushishingiz mumkin.
Noqonuniy xatti-harakatlarda ishtirok etgan bank muassasalari uchun maxsus jazo choralari mavjud. Ularni katta jarimalar va aybdor xodimlar uchun jinoiy jazo kutmoqda. Agar bank noqonuniy sxemaning ishtirokchisi deb tan olinsa, uning litsenziyasi olib qo'yilishi ehtimoli katta.
Ba'zida noqonuniy xatti-harakatlar qilmagan shaxslar jinoiy javobgarlikka tortiladilar. Bunday holda, tadbirkorlarga hujjatlardagi barcha mumkin bo'lgan qoidalarni tavsiflab, asosli shartnomalar tuzish orqali o'zlarini himoya qilish tavsiya etiladi.
