Bank hisobvarag'iga ega bo'lgan tadbirkorlar va korxonalar iqtisodiy munosabatlar jarayonida yuzaga keladigan pul majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni, ko'pincha naqdsiz shaklda amalga oshiradilar. Ammo har doim ham pulni hisob-kitob qilmasdan amalga oshirishning iloji yo'q, chunki ish haqi, yo'l haqi va aholiga tovar yoki xizmatlarni sotish naqd puldan foydalanishni o'z ichiga oladi.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Naqd hisob-kitoblar - bu ishlarni, xizmatlarni yoki tovarlarni sotish uchun tadbirkorlarga yoki korxonalarga tegishli naqd pul bilan amalga oshiriladigan to'lovlar. Pul mablag'larini olish, sarflash va saqlash uchun tashkilotlarda jihozlangan kassa bo'lishi kerak.
2-qadam
Tashkilotlarning naqd pul mablag'lari, shu jumladan bankka kelib tushgan mablag'lar, ish jarayonida paydo bo'lgan ehtiyojlarni qondirish uchun ishlatilishi mumkin. Tashkilot kassasidan naqd pulni hisobdan chiqarish bo'yicha eng keng tarqalgan operatsiyalar:
- tashkilot xodimlariga ish haqi, nafaqalar va mukofotlar to'lash;
- mablag'larni bankka etkazib berish;
- qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish;
- sayohat xarajatlari;
- biznes va ishlab chiqarish ehtiyojlari uchun xarajatlar operatsiyalari.
3-qadam
Kassadan pul mablag'larini olish faqat xarajatlar to'g'risidagi hujjatlar asosida amalga oshiriladi: kassa buyurtmalari, ish haqi varaqalari. Xodimlar jadvaliga kiritilmagan shaxslar uchun emissiya har bir kishi uchun chiqarilgan xarajatlar buyrug'iga binoan amalga oshiriladi. Jismoniy shaxslarga xarajat hujjatlari bo'yicha naqd pul berilganda, kassir shaxsni aniqlash uchun pasport talab qilishi kerak.
4-qadam
Chiqarish varaqasida faqat uning tafsilotlari ko'rsatilgan shaxsga berilishi mumkin. Boshqa shaxsga berish faqat kassa hujjatlarida saqlanadigan ishonchnoma asosida amalga oshiriladi. Pul mablag'larini kassadan chiqarish xarajat hujjatidagi oluvchining imzosiz debet qilinmaydi, chunki bu xarajat operatsiyalari bilan bog'liq har qanday hujjatlarni rasmiylashtirishning majburiy mezonidir.
5-qadam
Hisobga pul mablag'larini berish olingan tushumlar, kassadagi pul qoldig'i va bankdan olingan mablag'lar hisobiga amalga oshirilishi mumkin. Hisob beriladigan mablag'larni berish faqat ilgari chiqarilgan summalar to'g'risida hisobot berish sharti bilan amalga oshiriladi. Hisobdan chiqarish mablag'larni olgan xodim "Pul mablag'laridan foydalanish to'g'risidagi hisobot" ni taqdim etish orqali sarflangan mablag 'to'g'risida hisobot berganidan keyin amalga oshiriladi.
6-qadam
Korxonaning kassasida saqlanadigan naqd pul mablag'lari korxonada belgilangan me'yordan oshmasligi kerak; korxonaning joriy hisobvarag'iga tushirish uchun u tashkilot xizmat ko'rsatadigan bankka topshirilishi kerak.
