Tashkilotning moliyaviy faoliyati rejalarini tuzishda o'zining aylanma va qarz mablag'lari qoldig'iga (rejalashtirish davridagi majburiy to'lovlar) alohida e'tibor beriladi. Tashkilotda aylanma mablag '- bu ustav kapitali va korxonaning asosiy faoliyatidan olgan foydasi. Qarz mablag'lari - bu korxonaning balansiga olingan joriy aktivlar (bank kreditlari, kreditorlik qarzlari va boshqalar).
Korxonaning daromad manbalari
Korxonaning iqtisodiy faoliyatiga qarab daromad manbalari bir necha turga bo'linadi:
- ishlab chiqarilgan mahsulotni sotishdan olingan foyda;
- o'z asosiy vositalarini sotishdan olingan foyda;
- valyuta operatsiyalaridan olingan foyda;
- uchinchi tomon korxonalari loyihalarini kreditlashdan olingan mablag'lar;
- amortizatsiya ajratmalari.
Kapital qo'yilmalar (korxonalarni rivojlantirish) uchun moliyaviy xarajatlarni rejalashtirishda, majburiy to'lovlarni olib tashlagan holda, o'z aylanma mablag'larining ma'lum bir davrida rejalashtirilgan jami tushumlar hisobga olinadi:
- ish haqi uchun ajratmalar
- daromad solig'i;
- iste'mol qilingan energiya resurslari uchun to'lov;
- asosiy ishlab chiqarish uchun sotib olingan materiallar uchun to'lov;
- mulkni ijaraga berish uchun to'lovlar;
- aktsiyalar va bank kreditlari bo'yicha to'lovlar.
Korxonaga investitsiyalarni moliyalashtirishning asosiy manbai taraqqiyot fondi bo'lib, uning faoliyati ishlab chiqarishni texnik qayta jihozlashga (zamonaviy uskunalar, yangi texnologiyalarni sotib olish) va kapital qurilish fondiga yo'naltirilgan.
Shuningdek, jalb qilingan mablag'lar korxonani rivojlantirish uchun ishlatilishi mumkin.
Qarz mablag'larining manbalari
Qarz mablag'laridan foydalanishda zarur mablag'lar miqdori, ularning iqtisodiy maqsadga muvofiqligi hisoblanadi, chunki kreditlarni qaytarish korxonaning moliyaviy majburiyatlarini sezilarli darajada oshiradi. Loyiha tugagandan so'ng tashkilotning rivojlanish fondi hisobidan kreditlar qaytariladi. Agar mablag'lar hisobvarag'idagi mablag'lar etarli bo'lmasa, boshqa mablag'lardan, shuningdek tashkilotning taqsimlanmagan foydasidan foydalaniladi.
Qarz mablag'lari - bu boshqa korxonalar, banklar (uzoq va qisqa muddatli kreditlar), jismoniy shaxslar (kreditlar) tomonidan moliyaviy (moddiy) yordam ko'rinishidagi pul tushumlari, shuningdek qo'shimcha aktsiyalar (obligatsiyalar) chiqarilishi.
Shuningdek, qarz mablag'lariga korxonaning ixtiyorida bo'lgan qisqa muddatdagi mablag'lar (joriy ish haqi qarzlari, ijtimoiy sug'urta badallari, to'lovlar bo'yicha zaxira qarzlari, mijozlarning avans to'lovlari) ham kirishi mumkin.
Natijada, korxonaning moliyaviy rejasida daromadlar va xarajatlar o'rtasidagi munosabatlar, shuningdek, tashkilot va davlat byudjeti o'rtasidagi munosabatlarning butun doirasi (ijtimoiy sug'urta uchun majburiy to'lovlar, mamlakat xazinasiga soliqlar va mahalliy byudjet) aks ettiriladi., kredit-moliya tizimi va boshqa tashkilotlar va korxonalar bilan moliyaviy va kooperatsion munosabatlar.
