Hisobni blokirovka qilish ichki qonunchilik me'yorlariga zid bo'lgan xarajat operatsiyalarini amalga oshirishni oldini olish yoki qarzdorga nisbatan pul talablarini qondirishni ta'minlash uchun mo'ljallangan eng qat'iy va samarali choralardan biridir. Hisobni blokirovka qilish uchun bir qator qonuniy asoslar mavjud.
Joriy, joriy yoki depozit hisobvarag'ini blokirovka qilish bank tomonidan belgilanadigan sarf-xarajat operatsiyalarini vaqtincha cheklash hisoblanadi. Bunday holda, keladigan mablag'larni hisobvaraqlarga kiritish hech qanday cheklovlarsiz amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 858-moddasida hisobni blokirovka qilish uchun ikkita asos mavjud:
- hisobdagi mablag'larni hibsga olish - bank ma'lum miqdorni bloklaydi, ammo siz qolgan pullardan foydalanishingiz mumkin;
- hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish - egasi mablag'larni o'tkazishi yoki olib qo'yishi mumkin emas.
Ushbu vaqtinchalik chora-tadbirlar hisob egasining byudjetga, yuridik shaxsga yoki fuqaroga qarzini to'lash uchun mo'ljallangan pulning saqlanishini kafolatlaydi.
Hisobni olib qo'yishning sabablari
Pul mablag'larini hibsga olish sud organlari tomonidan sud qarori yoki sud ijrochisining buyrug'i asosida belgilanadi. Hibsga olish uchun asoslar quyidagilar hisoblanadi:
- jinoyat protsessida fuqarolik da'vosini ta'minlash chorasi sifatida harakat qiluvchi sud qarori;
- fuqarolik protsessida da'voni ta'minlash chorasi sifatida foydalanilgan sud qarori;
- qarzdor inkassosining mol-mulkiga murojaat qilish talabi.
Operatsiyalarni to'xtatib turish
Rossiya qonunchiligida bank hisobvaraqlari bo'yicha debet operatsiyalarini to'xtatib turish uchun bir necha asoslar mavjud. Xususan, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 76-moddasi quyidagi holatlarda kompaniyalar va tadbirkorlarning hisob raqamlarini blokirovka qilishga imkon beradi.
- soliq organlarining soliqlarni to'lash yoki jarimalar, jarimalarni to'lash bo'yicha talablarini bajarmaganlik;
- belgilangan muddatda soliq deklaratsiyasini topshirmaslik;
- soliq tekshiruvi natijalari bo'yicha qaror qabul qilish.
Ushbu qulflarning ma'nosi soliq to'lovchidan soliq qarzlarini undirish imkoniyatini yaratishga qaratilgan. Hisobni blokdan chiqarish yoki byudjetga qarzni to'liq to'lashdan keyin yoki Federal Soliq xizmati inspektsiyasining operatsiyalarni to'xtatib turishni bekor qilish to'g'risidagi qarori asosida amalga oshiriladi.
Hisobni blokirovka qilishning eng keng tarqalgan sabablaridan biri bu 115-FZ-sonli Qonun talablarining bajarilishi bo'lib, ular operatsiyalarni to'xtatib turish, agar ular pul yuvish yoki terrorizmni moliyalashtirish bilan bog'liq bo'lsa. Qonun chiqaruvchilar shubhali operatsiyalarning juda keng ro'yxatini tuzdilar, shuning uchun banklarga mustaqil ravishda debet operatsiyalarini 5 kungacha to'xtatib turish imkoniyati beriladi. Shu vaqt ichida hisob egasi operatsiyalarning "tozaligini" hujjatlashtirishga yoki o'zi olgan mablag'larning kelib chiqishini aniqlashtirishga majburdir.
Bundan tashqari, bank Rosfinmonitoring qaroriga binoan operatsiyalarni 30 kungacha to'xtatib qo'yishi yoki Rosfinmonitoringning tegishli bayonotiga asosan hisobvarag'idagi operatsiyalarni bekor qilishi mumkin.
