Tashkilotning raqobatbardoshligi haqiqatan ham pul oqimlari yo'nalishini qanday boshqarishiga bog'liq. Korxonaning moliyaviy holatini baholashda ushbu ko'rsatkich juda muhim rol o'ynaydi. Pul oqimlarining har xil turlari mavjud.
Pul oqimi nima?
Inglizchadan tarjima qilingan ushbu iqtisodiy atama "pul oqimi" degan ma'noni anglatadi. Darhaqiqat, pul oqimi bu kompaniyaning moliyaviy resurslarining ma'lum bir vaqt ichida harakatlanish jarayoni. Bu ma'lum bir davr uchun to'lovlar va pul tushumlari o'rtasidagi farqni anglatadi. Ushbu ko'rsatkich juda muhimdir, chunki u foyda olishda hisobga olinmagan mablag'lar harakati qanday amalga oshirilishini aniqlashga yordam beradi. Gap soliq to'lovlari, kredit to'lovlari va boshqalar haqida ketmoqda.
Pul oqimlarining asosiy turlari
Pul oqimlarining ko'plab tasniflari mavjud. Oqimning biznes-jarayonlariga xizmat ko'rsatish ko'lamiga qarab, ular tarkibiy bo'linmalar (mas'uliyat markazlari) va aniq operatsiyalar (resurslarni boshqarishning asosiy ob'ekti) bo'yicha butun korxona bo'ylab taqsimlanadiganlarga bo'linadi.
Shuningdek, pul oqimlari iqtisodiy faoliyat turlariga qarab farqlanadi. Ular to'lovlar (operatsion faoliyat), kreditlar va qo'shimcha mablag'larni jalb qilish (moliyaviy faoliyat) bilan bog'liq bo'lishi yoki investitsiyalar (investitsiya faoliyati) dan to'lovlarni ifodalashi mumkin.
Yakuniy natijaga qarab, pul oqimlari salbiy va ijobiydir. Bu moliya kirib kelishi va chiqishi. Etarlilik darajasiga ko'ra, bu ko'rsatkich ortiqcha va kamomadga bo'linadi. Naqd pul oqimlari vaqtni baholash usuli yordamida kelajakka va hozirgi deb tasniflanadi.
Ko'pincha korxonalarda ular sof yoki yalpi pul oqimi haqida gapirishadi. Sof oqimni mablag'larni qabul qilish va sarflash o'rtasidagi farq deb atash odatiy holdir. Yalpi pul oqimi - bu ma'lum bir davr uchun barcha salbiy va ijobiy oqimlar.
Bunday ko'rsatkich operatsion faoliyat bilan bog'liq bo'lishi yoki yakka tartibdagi operatsiyalar natijasi bo'lishi mumkin. Birinchi holda, biz muntazam pul oqimi haqida gapiramiz, ikkinchidan - diskret haqida.
Pul oqimlari turli vaqt oralig'ida hosil bo'lishi mumkin. Ushbu intervallarning barqarorligiga qarab, ular ma'lum vaqt oralig'ida muntazam (annuitet) va tartibsiz vaqt oralig'ida doimiy (maxsus to'lovlar jadvali bilan lizing to'lovlari) ga bo'linadi. Yuqoridagi tasnif turli korxonalarning pul oqimlarini chuqurroq o'rganish va tahlil qilishga imkon beradi.
