Umumiy soliqqa tortish rejimidan foydalanadigan korxonalar belgilangan tartibda QQSni byudjetga to'lashlari shart. Qo'shilgan qiymat solig'ini hisoblashning aniq tartibiga qaramay, ko'plab buxgalterlar soliq imtiyozlarini aniqlash bilan bog'liq bir qator qiyinchiliklarga duch kelishmoqda.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Kompaniyadan olinadigan qo'shimcha qiymat solig'ining umumiy miqdorini aniqlang. Bunday holda, QQS bo'yicha soliq bazasini tan olish vaqti ushbu hisobot davrida bo'lishi kerak. Ushbu qoida San'atning qoidalari bilan belgilanadi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 166-moddasi. Ushbu qiymat hisobot davri uchun chiqarilgan hisob-fakturalarda ko'rsatilgan QQS miqdoriga teng.
2-qadam
Ushbu soliq davrida kompaniya qo'llash huquqiga ega bo'lgan soliq imtiyozlari miqdorini hisoblang. Ular San'atning qoidalari bilan belgilanadi. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksining 171 va 172-moddalari va sizning kompaniyangizga tovarlarni yoki xizmatlarni to'lash uchun taqdim etgan hisob-fakturalarda ko'rsatilgan QQS miqdoriga teng.
3-qadam
Kompaniyaning byudjetdan oldin qayta tiklanishi kerak bo'lgan QQS miqdori mavjudligini aniqlang. Agar siz QQSni hisobga olish huquqini qo'lga kiritgan bo'lsangiz, unda soliq idorasiga natijada soliqni ortiqcha to'lashini ko'rsatgan holda tegishli bayonot yozing.
4-qadam
Byudjetga to'lanadigan QQS miqdorini hisoblang. Buning uchun soliq deklaratsiyasini to'ldiring, unda umumiy soliq miqdori, soliqni qaytarish summasi va soliq imtiyozlari miqdori ko'rsatilgan. Birinchi qiymatni ikkinchi va uchinchiga kamaytiring va kerakli hisobot davri uchun to'lanishi kerak bo'lgan QQS qiymatini oling.
5-qadam
Hisobot davri uchun keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay QQSni byudjetga to'lang. Aks holda, soliq qarzlari uchun jarima yoki jarimalar olinadi.
6-qadam
Soliqni byudjetga to'lashni hisoblashda ishlatiladigan barcha QQS qiymatlari tegishli hisob-kitoblar va sotib olish va sotish kitobidagi yozuvlar bilan hujjatlashtirilishi kerakligini unutmang. Aks holda, agar siz soliq deklaratsiyasida tasdiqlanmagan miqdorlarni ko'rsatsangiz, unda xatolik aniqlansa, soliq inspektsiyasi joyida soliq tekshiruvini o'tkazishga va jarimalar belgilashga qaror qilishi mumkin.
